各科室：

为合理编制医院2013年度财务预算，现将2013年度科室财务预算编报工作有关事项通知如下：

一、编报原则

医院年度预算坚持“量入为出、收支平衡”、“合理配置资源、注重医院效益”的原则，以科室为单元，确立收支目标，加强成本绩效管理，保障医院事业发展。

二、编报程序

2013年度，医院预算按照“二上二下”程序编报。

“一上”阶段：各科室围绕医院中心工作，根据科室年度工作目标和任务，合理编制科室收支预算建议草案，经分管院领导审批后前报送财务科。

“一下”阶段：财务科汇总各科室预算申报材料及建议草案，结合医院财力状况，分科室和项目编制医院预算建议草案，报医院预(决)算委员会审议，形成各科室年度预算指标控制数并下达。

“二上”阶段：各科室根据“一下”控制数调整本科室预算申报计划，细化公用经费和项目经费支出内容，报财务科审核汇总后形成院级预算方案，提交医院预(决)算委员会审核后，上报院党委会研究批准。

“二下”阶段：根据院党委会批准的年度预算方案，财务科正式下达各预算责任单位预算指标。各预算责任单位按批准的预算方案，在预算指标和支出范围内严格执行。

三、编报说明

科室收入预算包括门诊收入、住院收入（分别包括药品收入）。不涉及收入的科室不需填报。

科室支出预算包括人员经费、公用经费和资本性支出三个部分。

1、人员经费支出：（1）在职人员工资预算、合同制人员费用预算、离退休人员经费预算和各项社会保险费用预算由人事科负责编报；（2）过节费、行政后勤人员奖金等由财务科负责编报；（3）临床医技科室的奖金、值班费和夜餐费等由科室申报。

2、公用经费支出：办公费列支日常办公用品、书报杂志支出，医院统一订阅的书报杂志支出预算由院办负责编报；邮电费列支邮寄费、电话通讯费等，由物资设备科编报，按科室人数分摊至各科室；水电费预算由财务科负责编报，按科室人数分摊至各科室；交通费用、物业管理费由院办负责编报；维修（护）费列支固定资产的日常修理和维护费用，包括设备修理费、房屋维修费，由各科室申报；药品支出按药品收入预算的90%测算。

3、资本性支出：办公设备购置费预算列支购置1000元以上的办公家具和一般办公设备；专用设备购置费预算列支购买1500元以上的专用设备；其他资本性支出预算列支按固定资产管理的图书资料。

四、编报要求

各科室编报年度预算时，应结合医院财力可能和科室年度工作计划，认真做好经费预算的准备工作，编制反映本科室各项收入和支出的预算，按规定表式认真测算填报。各科室要认真填写《科室收支预算明细表》（表1）；申请固定资产购置项目经费的科室，需填写《固定资产购置经费预算表》（表2），并报物资设备科和分管院领导审核；申请基建维修项目经费的科室，需填写《基建维修项目经费预算表》（表3），并报院办和分管院领导审核。各科室设备采购预算统一报物资设备科，经汇总后报财务科；基建维修项目预算统一报院办公室，经汇总后报财务科。

请各科室于 2013年 2月 28日前 将科室收支预算申报材料上报财务科，同时报电子版。电子版表格请登录医院网站下载。

联系人：王宝庆，联系电话：2874295